继3月初中央层面发布改革意见后，争论多年的职工医保个人账户改革有望进一步推进。8月26日，国家医保局发布《关于建立健全职工基本医疗保险门诊共济保障机制的指导意见（征求意见稿）》（下称《意见》），提出多项改革措施。
就被学界诟病多年的医保个人账户，《意见》明确，其计入标准原则上控制在本人参保缴费基数的2%以内，单位缴纳的基本医疗保险费全部计入统筹基金。
“缩水”个人账户意在支撑、提高门诊报销待遇。《意见》明确，普通门诊统筹覆盖全体职工医保参保人员，支付比例从50%起步。“从高血压、糖尿病等群众负担较重的门诊慢性病入手，逐步将多发病、常见病的普通门诊医疗费纳入统筹基金支付范围。”
7月30日，群众在陕西岚皋县民主镇枣树村卫生室取药。新华社发
个人账户沉淀8426亿保费，资金应用效率极低
现行的职工医保缴费模式被称为“统账结合”。按规定，职工个人缴纳的保险费全部计入个人账户，用人单位缴纳的保费中30%计入个人账户，70%计入社会统筹。总体上看，个人缴费比例一般为工资收入的2%，企业缴费比例为6%。
社会保险的存在，本身是为了在全社会范围内分摊风险，起到“共济”作用。中国在建立职工医保制度时，融合了多国的保障模式。理论上，个人账户用于支付本人的医疗费用，被认为可以提高参保人缴费积极性；而统筹基金用于支付全体参保人的医疗费用，被认为可以提高整体保障能力。
中国社科院世界社保研究中心主任郑秉文总结，按照现行制度设计，看病就医时，个人账户主要用于支付普通门诊医疗费用、购药费用、住院医疗费用中由个人负担的费用等；统筹基金主要用于支付住院医疗费用、门诊规定病种医疗费用和重特大疾病门诊病种医疗费用等。
实际运行情况并不理想。2019年职工医保的住院政策范围内医疗费用报销比例达到80%以上，而门诊则是长期的保障短板。由于只能用于支付本人的医疗费用，大量个人账户资金长期沉积，既无法分摊风险，也存在贬值风险。2019年，职工医保个人账户累计结存已达8426亿元。
“总体看起来是很心疼的，” 上海市卫生和健康发展研究中心主任金春林表示，现行模式下，企业负担很重，缴纳的大量保费又沉积在个人账户中无法满足老百姓的报销需求，资金应用效率极低。
明确个人账户改革方向：单位缴纳全部划入统筹账户
围绕医保个人账户的存废，学界早已争论多年，提出了如门诊共济、直接取消、渐进取消等模式。
今年三月，中央层面发文定调：改革职工基本医疗保险个人账户，建立健全门诊共济保障机制。今次发布的《意见》进一步提出三大改革目标：增强门诊共济保障功、改进个人账户计入办法、规范个人账户使用范围。
就个人账户改革，《意见》提出，在职职工个人账户由个人缴纳的基本医疗保险费计入，计入标准原则上控制在本人参保缴费基数的2%以内，单位缴纳的基本医疗保险费全部计入统筹基金。
也就是说，原本划入个人账户的企业缴费总额的30%，将划入统筹基金。据中国社科院公共政策研究中心主任朱恒鹏估算，改革后，统筹基金将会增加2000亿元左右。
“缩水”个人账户意在支撑、提高门诊报销待遇。《意见》提出，普通门诊统筹覆盖全体职工医保参保人员，支付比例从50%起步，随着基金承受能力增强逐步提高保障水平，待遇支付可适当向退休人员倾斜。
同时，《意见》提出，将从高血压、糖尿病等群众负担较重的门诊慢性病入手，逐步将多发病、常见病的普通门诊医疗费纳入统筹基金支付范围。
个人账户可支付配偶父母子女就医费用
之前，个人账户主要用于支付参保职工本人的医疗费用，改革后将扩大到可以支付职工配偶、父母、子女的费用。
个人账户过去只能支付定点医疗机构或定点零售药店的费用，改革后这笔钱还可以在定点零售药店购买药品、医用耗材、小型医疗器械。
此外，征求意见稿提到还将探索个人账户用于配偶、父母、子女参加城乡居民基本医疗保险等的个人缴费。
据央广网。
“这一步棋走的非常英明，”金春林表示，这一改革符合患者就诊需求，也可缓解个人账户沉积过多问题。此前已有地方将“两病（高血压、糖尿病）”等纳入门诊报销，被视为“打补丁”式探索。《意见》发布后，这一举措将在全国推开。
为何报销比例和报销病种范围要逐步提高？金春林告诉南都，现行职工医保筹资标准不足以覆盖门诊全部的医疗费用，为保障制度可持续性，报销水平应与筹资水平相对应，相关数据有待进一步测算。
他分析，健康中国行动此前提出要率先攻克的四类重大慢性病——心脑血管疾病、癌症、慢性呼吸系统疾病、糖尿病，或有望率先纳入门诊报销范围。
此次改革后，如何消化个人账户中沉积的8000多亿保费？《意见》提出，个人账户可以用于支付职工本人及其配偶、父母、子女在医保定点医疗机构就医发生的由个人负担的医疗费用，以及在定点零售药店购买药品、医用耗材发生的由个人负担的费用。
南都记者宋承翰 发自北京