大家好，我是保爷。
自新税法（个税起征点从3500提升到5000）实施后，我国在近期开展了个税年度汇算清缴工作。
如果大家足够仔细的话，应该可以看到税前扣除项中有这么几项：
这是不是意味着自己用来买年金险、健康险、养老险的钱就不用扣税了？
然后还会想到：
反正每月都要交几百块的个税，这样看还不如给自己买保险，又能少缴税又能加保障，简直两全其美。
保爷不想泼冷水，但事与愿违，这几个税前扣除项并不是大家想的那样。
这不是通常的年金险，而是企业年金，它和社保五险中的养老保险差不多，都是企业和职工各缴一部分。
但差异在于社保五险是应国家要求强制缴纳，企业年金并没有强制要求，所以大多数企业都是没有的。
而对于有企业年金的朋友，这项是指企业年金的个人缴纳部分可以在税前扣除，且税前扣除的部分不能超过工资计税基数的4%。
至于第二项的商业健康险可能就是比较符合我们刚才想象的部分了：
只要个人购买符合规定的商业健康险的支出，就能在税前予以扣除，每年限额为2400元（或每月200元）。
这项有着两点限制，我们要清楚：
不是所有商业健康险都能抵税，只有符合规定的保险才行；
不能无限制抵税，每年限额2400元，也就是每月限额200元。
再说说第三项的税延养老保险，其实听名字“税延“就知道，
这项虽然能在税前扣除，但只是“延期“而已，以后还是要补缴的。
正经来说是指：
个人缴纳的保费在一定金额之内可以先在税前工资中扣除，等将来退休后领取保险金时再缴纳个税。
还有一点要注意，目前税延养老保险仅在少数几个城市试点运行，即便是想抵税也不是每个人都可以。
上面三项（年金、商业健康险、税延养老险）中，年金和税延养老险两项对大多数人来说并没有“实用价值”。
在保爷看来，真正能起明显作用的只有商业健康险了，毕竟每年还有着2400元的免税额度（前提要是纳税人）。
举个例子，小王月薪8200元，应当缴纳个税110元，每月200免税后，就只用按8000元缴税，约为90元。
这样算一年就能省下（110-90）*12=240元的应缴税额。
为了方便大家对比自身，保爷整理了不同月薪的可减税额对比表如下：
注：表中的200是指每月可抵扣的最高限额
这样看，其实可节约的个税不算多，月薪10000元一年也仅能省下240元。
不过蚊子再小也是肉，能省一点还是要省一点。
再回到可抵扣的商业健康险本身，这类保险一般有个专用名称：税优健康险。
保爷刚刚列出的税优健康险两点限制中，每月限额200元我们已经说过了。
接下来再提一下更麻烦的限制：不是所有商业健康险都能抵税，只有符合规定的保险才行。
也就是说：不是我们随便买个百万医疗险啥的健康险就能申请抵税。
只有购买特定的“税优健康险”，并提供税优识别码，才能在税前扣除。
保爷这里也选了几款热门的税优健康险，我们一起来认识下：
尽管税优健康险的名头听着唬人，但从实际责任来看，其实就相当于商业医疗险和国家医保的混合体。
那它对比常见的百万医疗险（尊享e生、好医保等）有什么优缺点呢？
保爷经过一番对比后发现有这几点优势：
可以带病投保：即便身患重疾、慢性病都可以投保；
没有免赔额和等待期：0免赔，也没有等待期；
保证续保：一般保证续保到退休；
可以少缴税：通过税前扣除达到少缴税的效果。
但相应的也有以下劣势：
投保门槛高：年满16周岁不说，必须要有基本医保，还得正常纳税1年以上（个税5000起征）；
保额低且有限制：终身保额最高也就100万左右，且每年还有限额，带病投保保额更低；
报销范围小：社保外报销比例只有80%，且药品清单限制较多。
其实上面的投保门槛保爷还没说完，除了基础条件，投保渠道还分为个人投保和团体投保。
保爷也为此咨询的多家保险公司，目前来看只有平安、人保、泰康、国华等少数几家提供个人投保渠道，其他绝大多数税优险只能选择团体投保。
此外，因为目前少有税优健康险可以线上投保的缘故，选择个人投保的话还得花费不菲的时间精力在线下的投保过程上。
比如等待保险公司联系、去税局开具纳税证明、邮寄投保资料给保险公司，整个投保流程花费1个月都有可能。
所以保爷对税优健康险的看法是：
除非是所在企业给职工进行团队投保，普通消费者一般不用额外选购税优健康险，直接买一份百万医疗险即可。
又或者身患大病，买不了百万医疗险，且自己符合税优健康险的投保条件，那么选择投保一份也没有问题。