近日，有网友提出如下问题：
我是黑龙江哈市，1996年6月研究生毕业进入某国企从事化学分析工作。今年8月我将满50周岁，因为我们单位有政策，女干部可以申请以工人身份退休，也就是我可以在50周年时退休，我按此办理退休，划算么？
还有一点就是，因为我们的工资分成两部分，一部分是基本工资，另一部分是绩效工资。我们所有人员的基本工资已经多年没有调整过，只有2000，我这个岗位的平均绩效在3800元左右，每月平均应发工资约在5800元左右。
但单位一直是按最低标准给我们缴纳的养老保险，问到原因时，单位回答说，单位规定按基本工资缴纳保险，我想知道按这个标准缴纳的养老保险与按我实际工资缴纳的养老保险，两者的养老金差多少？
回复如下：
您提问中包含了几个问题，我们着重看一下按实际工资缴纳养老保险与按最低标准缴纳养老保险之间的差异有多少，其它问题只说结果。
由于给定的条件不足，我们先来逐一补齐。
首先，计算企业职工养老金，需知以下几个条件：
1、退休的具体时间，如本题是2020年8月；
2、知道了退休的具体时间，那么就可以得到该省统计局公布的上一年度社会平均工资。如黑龙江省2017年度的社平工资为4645元，2018年的社平工资为4735元，2019年的社平工资是计算2020年退休人员时需要使用的，暂时还没有公布，预庆在4800-4850元之间，以下计算按4850计算。
3、缴费年限，提问者是自1996年6月参加工作的，黑龙江省企业养老保险制度改革始于1996年1月，所以提问者没有视同缴费年限，所有缴费均为实际缴费年限，那么，1996年6月至2020年8月为24年3个月，也即为24.25年。
4、退休年龄为50岁，那么个人账户养老金按195计算。（这是规定）
5、个人账户本息余额。在黑龙江省缴费24.25年，如果一直按下限标准缴费，个人账户及有本息40000元。
根据以上条件，我们来计算一下2020年8月退休时的养老金=4850（1+0.6）/2*24.25*1%+40000/195=1146.03元。
看到了么？看清楚了么？如果是选择50岁退休的女研究生，过往一直按下限缴纳养老保险，那么在缴费24年后退休，养老金只有1146元。
第二，如果单位按照正常的工资标准为其缴纳养老保险，那么其养老金是多少呢？
1、如果按正常标准缴费，5800/4735=1.22。那么我们就假定这个值为其历年的养老保险缴费系数。
2、由于缴费标准提高，那么其个人账户中的本息也要发生变化，则约为80000元。
3、其他条件不变：那么，养老金为=4850（1+1.22）/2*24.25*1%+80000/195=1715.76元。
也就是说，如果单位足额为其缴费，那么退休时的养老金为1715元，比按下限缴费高出近600元/月，一年相差7200元左右。
第三，题目中还提到按50岁退休还是55退休比较划算的问题。对于这个笔者不敢妄言，因为谁也无法预测五年后的社会平均工资是多少？无法预计五年后的退休政策是什么样？无法预测是否延迟退休，这里无法给出确切的答案。
但个人认为，如果身体条件允许，在职的工资为5800元，退休才拿到1146元，两者相差4600多元，即使退下来再打一份工，可能收入也只有这些，甚至还不拿不到4600元，还多挨一份累，所以个人建议，针对您个人的情况，如果可以晚退一些，还是接着干下去吧。