在深入探讨退休时职工医保不满年限，补缴后个人账户定额划拨是否划算这一问题之前，我们需要先理解职工医保的基本制度、补缴政策以及个人账户定额划拨的运作机制。职工医保作为我国社会保障体系的重要组成部分，旨在为职工提供基本的医疗保障，确保其退休后的生活质量，是参保看病就医的最大保障，在退休后，五险一金只剩下了养老保险和城镇职工基本医疗保险，为退休人员提供保障。
然而，在实际操作中，由于各种原因，部分职工在退休时医保缴费年限不足，特别是在上世纪90年代，有很多的下岗职工，他们因为一些原因没有能继续工作，买断了工龄，退休时医保的缴费年限不足办理退休所需要的最低年限（现行的规定一般是男职工30年，女职工25周年），需要进行补缴。首先，我们来看补缴政策。按照现行规定，退休时医保缴费年限不足的职工，需要一次性补缴差额年限的医保费用。
这一政策的初衷是为了确保每一位职工都能享受到应有的医疗保障待遇。然而，对于许多退休职工来说，补缴医保费用无疑是一笔不小的经济负担。尤其是在一些经济相对落后的地区，许多退休职工的收入并不高，一次性补缴医保费用可能对他们的生活造成较大影响。
接下来，我们分析个人账户定额划拨的运作机制。个人账户定额划拨是医保制度中的一项重要内容，它根据职工的缴费年限和缴费金额，按照一定的比例将医保费用划入个人账户。这部分资金可以用于支付职工的医疗费用，包括门诊、住院、慢性病等。然而，对于补缴医保费用的职工来说，他们在享受个人账户定额划拨待遇时，可能会面临一些问题。
首先，由于补缴费用较高，许多退休职工可能无法承受这一经济压力，导致他们无法享受到应有的医保待遇。其次，即使能够补缴医保费用，由于缴费年限不足，个人账户的划拨金额可能会相对较低，无法满足职工的实际医疗需求。此外，由于医保政策的不断调整和完善，个人账户的划拨标准和比例也可能发生变化，这进一步增加了补缴医保费用的不确定性。
特别是在去年开始，实施职工医保共济改革之后，退休人员的职工医保个人账户划拨金额变成了定额划拨，只有每年1千元左右，还有部分地区1千元不到；这样的话，补缴后续的个人账户划拨标准就不高了。
那么，退休时职工医保不满年限，补缴后个人账户定额划拨是否划算呢？从经济角度来看，补缴医保费用无疑会增加退休职工的经济负担。尤其是对于那些收入较低、生活困难的职工来说，这一负担可能更加沉重。而从医疗保障角度来看，虽然补缴后能够享受到一定的医保待遇，但由于个人账户划拨金额有限，可能无法满足职工的实际医疗需求。
因此，我们可以得出结论：退休时职工医保不满年限，补缴后个人账户定额划拨并不划算。这并不意味着我们应该放弃医保制度或忽视医保缴费的重要性，而是应该寻求更加合理、公平的医保政策。例如，可以通过降低补缴费用、提高个人账户划拨比例等方式，减轻退休职工的经济负担，同时确保他们能够享受到应有的医疗保障待遇。
此外，我们还需要加强医保政策的宣传和教育，提高职工对医保制度的认识和重视程度。只有当职工充分了解医保政策的内容和意义，才能更好地参与到医保缴费和享受医保待遇的过程中来。而且现阶段的城乡居民基本医疗保险待遇也还可以，也可以考虑一年只需要几百元的城乡居民医保，也能起到比较好的保障。
综上所述，退休时职工医保不满年限，补缴后个人账户定额划拨并不划算。我们应该从多个方面入手，完善医保政策，提高医保待遇的公平性和可持续性，确保每一位职工都能享受到应有的医疗保障待遇。