近日，上交所官网显示，深圳市鼎阳科技股份有限公司（下称“鼎阳科技”）将于11月25日上会，接受科创板上市委的审议，保荐机构及主承销商为国信证券。
此次申请上市，公司拟募集资金3.38亿元，将用于“高端通用电子测试测量仪器芯片及核心算法研发项目”、“生产线技术升级改造项目”，以及“高端通用电子测试测量仪器研发与产业化项目”。
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依赖外销收入
据介绍，成立于2007年的鼎阳科技主要从事通用电子测试测量仪器的开发和技术创新，产品包括数字示波器、波形和信号发生器、频谱分析仪、矢量网络分析仪等。
截至招股书签署日，公司的控股股东及实际控制人为秦轲、邵海涛、赵亚锋，三人已签署了《一致行动协议》，合计控制公司表决权比例为95.01%。
IPO日报注意到，公司的骨干人员大多“出身”于中兴通讯。例如，同为实控人的赵亚锋曾在2003年至2008年担任任中兴通讯的项目经理；公司董事、研发部产品经理宋民也曾任中兴通讯硬件工程师、科长。
对于上述情况，鼎阳科技回复称，中兴通讯与公司在主营业务、所属行业、主要客户、技术领域方面均存在较大差异，双方不存在技术纠纷或潜在纠纷。“此外，实控人秦轲、邵海涛、赵亚锋已出具承诺函，若公司因知识产权侵权纠纷引发诉讼、仲裁、行政处罚并进而遭受处罚或赔偿损失的，则由三人连带承担公司由此所承担的处罚或赔偿损失。”
根据上会稿，2017年-2019年及2020年上半年（下称“报告期”），鼎阳科技实现营业收入1.22亿元、1.54亿元、1.9亿元、9219.46万元，对应净利润分别为1968万元、2891.39万元、3542.89万元、2263.57万元。
需要指出的是，公司以境外销售为主，境内销售占比较低，报告期内境外主营业务收入占主营业务收入总额的比例分别为70.23%、74.96%、79.56%、83.45%，境外销售的主要区域为北美、欧洲等电子工业相对发达的地区。
而境外市场贡献主要收入的另一面，则是公司国内市场的受限。对此，鼎阳科技表示其在国内市场的拓展起步较晚，综合实力较强的核心经销商数量相对较少，公司对国内下游用户的综合服务能力有待进一步提升，因此在国内市场的收入占比较小。
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大客户曾系子公司
据披露，报告期内，公司对前五大客户的销售额分别占当期总收入的46.79%、38.37%、36.48%、40.57%。以2020年上半年为例，公司的前五大客户包括亚马逊、力科、Batronix GmbH & Co. KG、AO Pris、Saelig Company Inc.。
其中，亚马逊一直在前五大客户名单中，并在2019年上升为公司的第一大客户，公司对其销售产品主要为数字示波器。
IPO日报发现，鼎阳科技的子公司还曾经担任了公司的大客户。
上会稿显示，2017年，欧洲鼎阳和美国鼎阳曾担任公司第一、第二大客户，销售额分别为2002.79万元、1354.39万元；2018年，欧洲鼎阳系公司的第三大客户，销售额为1322.22万元。
据悉，公司实控人秦轲分别2013年11月及2014年6月设立欧洲鼎阳及美国鼎阳；之后，为减少关联交易，公司履行了相关境外投资备案手续后在美国和德国设立了子公司，并分别于2018年4月、2018年8月承接关联方相关销售职能。
2017年鼎阳科技前五大客户的具体情况 来源：上会稿
报告期各期末，公司应收账款金额分别为1152.84万元、1510.88万元、2297.37万元、2860.32万元，占资产总额的比例分别为14.74%、13.93%、15.18%、17.93%。虽然应收账款增长的幅度不大，但公司曾因营收账款发生过买卖合同纠纷，最终还相见于法庭。
记者从裁判文书网上了解到，2017年5月发布的一则民事判决书显示，因上海民雷机电设备有限公司拖欠货款63750元，鼎阳科技向法院提起诉讼，要求前者赔偿支付货款30000元并支付利息14658元。
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记者 杨紫薇
版式 王莹
编辑 王莹