记者 贺向军 实习记者 张梦依 报道
近日，据银保监会官网披露，辽宁银保监局已核准项晓云鞍山银行股份有限公司董事长的任职资格。项晓云此前曾在鞍山银行担任监事长一职，2019年5月，项晓云被任命为鞍山银行党委书记，这一人事调动消息也被视为项晓云掌舵鞍山银行的信号。
等待着这位新任女掌门人的，是诸多难解之题。财报显示，2018年时，鞍山银行净利润暴跌九成，到了2019年，该行又陷入营收"腰斩"的低谷，截至2020年一季度末，该行实现营业收入和净利润2.08亿元、0.47亿元，跌幅分别达到53.98%、78.73%。此外，一季度该行利息净收入和中间收入分别亏损867.29万元、82.46万元，投资收益为2.16亿元，已超过同期的营业收入2.08亿元。
与此同时，鞍山银行资产质量相关数据也急速恶化。2018年该行不良率高达13.25%，不良贷款规模增长逾8倍，同期拨备覆盖率仅为44.54%，2019年大力清收不良资产后，该行不良双双下降，但关注类贷款占比又剧增19倍。今年一季度，鞍山银行不良贷款率再度反弹至4.76%，较上年末增长2.04 个百分点，不良贷款增长78.81%至37.3亿元，同期关注类贷款及逾期贷款占比均在20%以上，信贷资产质量显著下滑。
一季度净利润下跌七成
公开资料显示，项晓云出生于1964年4月，毕业于中国社会科学院财政金融专业，研究生学历。2016年，项晓云进入鞍山银行系统工作，并担任监事长一职。2019年5月，鞍山银行召开干部大会，宣布任命项晓云为鞍山银行党委书记，2019年10月，项晓云辞去了鞍山银行监事长、监事职务。及至今年9月，辽宁银保监局核准其董事长任职资格，项晓云正式接棒鞍山银行。在项晓云之前的前任董事长是黄伟，2019年1月，黄伟退休。
据企查查和天眼查披露，项晓云曾为鞍山市城市建设投资发展有限公司、新鞍城市运营投资控股有限公司，鞍山市城市公共设施投资发展有限公司、辽宁新鞍控股投资有限公司的法定代表人。上述股东均为鞍山市人民政府国有资产监督管理委员会控股。值得注意的是，鞍山市城市建设投资发展有限公司为鞍山银行第一大股东，持股比例21.02%
项晓云接手的鞍山银行，近年来业绩颇为惨淡。从2018年增收不增利到2019年增利不增收，该行暂未披露二季度业绩报告，但就2020年一季度财报看，营收净利已双双呈下滑态势。
2018年、2019年鞍山银行营业收入依次为23.11亿元、10.76亿元，增幅依次为73.89%、-53.44%，同期净利润依次为0.21亿元、1.47亿元，增幅为-94.31%、600%。进入2020年一季度，该行实现营业收入和净利润2.08亿元、0.47亿元，同比增幅依次为-53.98%、-78.73%。
记者注意到，鞍山银行营业收入主要由利息净收入、手续费及佣金净收入和投资收益构成。但近年来，鞍山银行的利息净收入逐年萎缩，2018年时，该行的利息净收入16.24亿元，到2019年时，这一数额骤降九成至0.83亿元，今年上半年进一步降为负值。
对于鞍山银行利息净收入连年下跌的原因，联合资信日前发布对该行的评级报告中指出，"由于同业竞争加剧以及存款产品结构的调整，加之加大普惠型贷款投放力度，银行客户存款成本显著提升，对净利差和净息差造成一定制约。"截至2019年末，该行净利差0.44%，较上年末下跌1.4个百分点，而同期商业银行的平均净利差为2.1%。
利息净收入成绩不理想之时，鞍山银行的投资收益大幅增加，对营业收入的贡献度也显著提升。2019年该行投资收益占营业收入的90.33%，进入2020年一季度，由于利息净收入和中间收入均为负值，投资收益占比升至103.85%。
据年报披露，鞍山银行投资收益的增长主要系信托和资产管理计划等非标投资收益增长所致。截至2019年末，该行投资资产总额为249.61亿元，较上年末增长32.55%，其中信托和资产管理计划152.49亿元，较上年末增长39.32%，占比由去年末的58.13%升至61.09%。
一位行业人士告诉记者，投资收益虽然能够弥补净息差下滑的损失，但债市低迷、信托资管类业务受限的背景下，金融资产的收益率波动较大，会加剧银行收益的不稳定性。"在监管要求银行业务回归本源的背景下，鞍山银行需要平衡存贷款基础业务和投资收益之间的比例，其资产结构存在进一步优化的空间。"
不良贷款率4.76%远超同业
自2018年起，鞍山银行信贷资产质量加速恶化。截至2018年末，该行不良贷款率飙升至13.25%，不良贷款规模90.21亿元，较上年末增长850.58%，受制于不良贷款的显著暴露，鞍山银行提高贷款减值准备计提力度，但拨备缺口仍然较大，同期该行拨备覆盖率44.54%，较上年末骤降236.73个百分点。
为改善资产质量，2019年鞍山银行将本金或利息逾期超过90天以上的贷款全部纳入不良贷款进行管理，并加强不良贷款强化处置力度。截至年末时，该行不良贷款规模下降76.88%至20.86亿元，不良率降至2.72%，拨备覆盖率升至181.29%。虽然不良双双下降，但同期关注类贷款暴涨19倍至193.64亿元，关注类贷款占比由1.46%升至25.29%，逾期贷款占比由13.13%升至19.1%。
"鞍山银行针对前期不良贷款进行重组、盘活、借新还旧导致逾期缩短，其实质信贷资产质量并未明显改善。"联合资信在对该行的跟踪评级报告中表示，考虑到其关注类贷款及逾期贷款规模大，未来仍面临较大的资产减值准备计提压力。
随着新冠疫情对当地复产复工的持续不利影响，鞍山银行部分授信客户经营情况持续恶化，今年上半年，该行资产质量再度下行。截至2020年一季度末，该行不良贷款率4.76%，较上年末增长2.04个百分点，不良贷款猛增78.81%至37.3亿元，同期关注类贷款和逾期贷款占比分别为23.01%和24.48%。
值得注意的是，鞍山银行贷款投放结构侧重于公司贷款业务，且主要集中于制造业及批发零售业，但受当地持续淘汰落后产能的影响，该行贷款主要投放企业经营情况持续承压，信贷风险也传导至鞍山银行。
截至2019年末，鞍山银行公司贷款占比由2017年的93.91%升至96.16%，对公贷款主要投向制造业、批发和零售业、房地产业、采掘业、电力、燃气及水电生产和供应业，占比80.57%，制造业为该行第一大贷款投向行业，占比为49.43%。而制造业、批发和零售业不良贷款占全部不良贷款余额的比重分别达到58.21%和13.57%，加剧了该行的信贷风险。
受资产质量加速恶化影响，鞍山银行资产减值损失计提力度也发生较大波动,对盈利造成一定影响。2018年鞍山银行大幅提高资产减值损失计提至15.07亿元，同比增幅达884.97%，同期净利润降幅也超过九成。2019年鞍山银行资产质量有所好转，当年计提的资产减值损失骤降95.42%至0.69亿元，支出的减少也致使该行净利润增长6倍。
当信贷资产质量面临弱化风险时，银行通常会加大资产减值损失计提力度以提高未来风险抵御能力。然而，在一季度不良双升的背景下，鞍山银行资产减值损失却有所压降，截至2020年3月末，该行资产减值损失-179.94万元。记者就资产减值损失为负值、资产质量的改进措施等问题致电鞍山银行，工作人员表示，相关采访问题已经进行记录，负责人稍后会予以回复。但截至发稿时为止，未获得对方回复。
鞍山银行股份有限公司的前身为鞍山城市合作银行股份有限公司，1998 年更名为鞍山市商业银行股份有限公司;2008 年12 月，以吸收合并的方式收购鞍山市辖区内三个县的城市信用合作社; 2010 年12月，经银监会批准更名为鞍山银行股份有限公司。2017 年，鞍山银行进行增资扩股，增资 0.45 亿元。截至 2020年一季度末，鞍山银行注册资本30.45亿元。
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