成立个人独资企业还是一人有限公司?80%的老板都选错了

subtitle 老会计带你玩儿 09-23 00:47 跟贴 59 条

个人独资企业和一人有限公司你能分清吗?你可能会说个人和一人不都是一个意思?个人独资企业和一人有限公司这两种组织形式可是不一样的哦,下面我从投资主体、承担的法律风险、征税等方面给大家介绍一下。

首先从投资主体来讲,个人独资企业的投资主体是自然人,一人有限公司投资主体可以是自然人也可以是法人(企事业单位、社会团体等)。

打开网易新闻 查看更多图片

其次是承担的法律风险不同,个人独资企业是以投资人的个人财产对企业债务承担无限责任,而一人有限公司,因为具有法人性质,对公司的债务承担的是有限责任。就是说如果你是个人独资企业,假如很不幸,经营亏了欠债100万,这100万是随你到天荒地老的直到你还清为止,一人有限公司就不同了,虽然欠债100万,但是公司清算完还欠人家90万,那也不用还了,债务人只能认亏了。

再次是征税不同,个人独资企业只需要就经营所得缴纳个人所得税,不缴纳企业所得税,就是说企业的利润在缴纳个税之后就是股东的了,不用再交企业所得税,只交一次税。而一人有限公司必须缴纳企业所得税,公司的利润在交完企业所得税后还需要再缴纳个人所得税,就是交两道税。

个人独资企业主要缴纳增值税个人所得税。增值税小规模纳税人的税率是3%,从2020.3.1到2020.12.31日湖北省免征增值税,其他省的减按1%征收。个人所得税按经营所得纳税,税率是5%-35%。

一人有限公司主要缴纳增值税、企业所得税,给股东分红时股东还要按股息、利息、红利所得交个人所得税,税率20%,剩下的才是股东自己的。增值税小规模纳税人税率及优惠与个人独资企业相同。企业所得税如果满足小型微利企业的条件(同时满足年应税所得额不超300万,从业人数不超300人,资产总额不超5000万),可以享受优惠如下:

年应纳税所得额不超100万的,所得额减按25%,税率按20%算,也就是实际税负5%;如果应纳税所得额超过100万不超300万,所得额减按50%,税率20%,实际税负是10%。

递延纳税来说,我们知道货币是有时间价值的,如果能够延迟纳税,也是可以起到少交税的目的。一人有限公司分配利润时缴纳个人所得税,利润可以延迟分配,具有递延纳税的效果。而个人独资企业无论是否分配利润,投资者都应该在当期缴纳个人所得税,不具有递延纳税的效果。

税负方面,是选择成立一人有限公司还是个人独资企业,给大家2个方法,

如果是核定征收的,需要先算出二者的税负,再比较,税负小的是优选。

如果是查账征收的看下表:

来源:梅松讲税

总之,一人有限公司和独资企业最主要的区别还是风险承担责任的大小,一个是有限责任一个是无限责任,风险大交的税相对就少一些。我们在选择是成立个人独资企业还是一人有限公司时,可以从经营规模,风险承受力,税负方面去考虑。

特别声明:本文为网易自媒体平台“网易号”作者上传并发布,仅代表该作者观点。网易仅提供信息发布平台。
Notice: The content above (including the pictures and videos if any) is uploaded and posted by a user of NetEase Hao, which is a social media platform and only provides information storage services.
打开网易新闻,阅读体验更佳
大家都在看