缺进项发票?长久下去不但会增加运行成本还容易引来税务稽查

subtitle 母婴的大常识08-03 11:37 跟贴 7 条

企业经常会遇到这么一个问题,“如果只有销项发票、没有进项发票,会有什么后果?”

纳税人,特别是一般纳税人,如果没有进项发票只有销项发票,不仅会多交税金,还会增加企业的运行成本,以及引起税务机关的关注。

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没有进项税会产生什么后果?

没有取得发票,不仅对增值税有影响,对企业所得税也有影响。我们知道,外购的商品,发票是会计核算的重要凭据,不说涉税方面,没有相应的凭据,连基本的会计处理都是问题,没有凭据怎么编制会计凭证?

会计跟税务紧密相联系,两者相互影响,账务处理不规范,会计信息可能不准确、完整,自然影响到税务的方方面面。试想一下,账都没做好,税能算对吗?

企业如何合理合法解决缺票问题?

成立相关采购个独,让个独与供应商对接

对于公司的采购业务来说,也可以采用到园区注册个人独资企业的方式来节税。将公司采购部外包给园区成立的采购中心(个人独资企业),个独不需要成本票,而是根据开票额交税,并且享受核定征收政策,所以由个人独资企业对接供应商不会苦于供应商不开票的问题了。

入驻园区,只需要企业在本园区注册,无需实体办公,就可以享受当地的税收政策!地方税收优惠园区对于个人独资企业可以按照“核定征收”政策纳税,核定行业利润率为服务业:10%;商贸业:5%;建筑业7%(湖北园区统一10%)。服务业按照0.5%-3.5%,建筑业按照0.35%-2.45%,商贸类按照0.25%-1.75%。在缴纳以上税费之后,个人独资企业账户中的款项即可自由支配。

增值税3%;附加税是增值税额的6%(上海附加税为增值税额的6%,小规模减半征收);
个人独资企业节税具体方案:

企业A年设立个人独资B和C,与企业A分享1000万利润,假设企业A保留利润为200万,将剩余800万利润转移至个独型B和C,B和C各自承担400万元且保留小规模纳税人资格。

B和C采用核定征收模式,企业A和多家个人独资企业分享1000万利润,企业A依然承担企业所得税率25%,分红个人所得税率20%,个人独资企业享受核定征收,总体税率降低至5%(小规模代开3%)以下

税务筹划前:

A企业所得税:1000×25%=250万元

个人所得税(分红):(1000-250)×20%=150万

合计税额为:250+150=400万

税务筹划后:个人独资核定征收享受咨询欢迎留言、私信。

企业A企业所得税:200×25%=50万 ;

企业A个人所得税(分红):(200-50)×20%=30万;

企业A承担税额合计:50+30=80万

企业B增值税:400w÷1.03×3%=11.65万元

企业所得税:个人独资企业不用缴纳企业所得税

企业B个人所得税:400w÷1.03×10%×35%-6.55=7.04w

企业C与企业B同理

合计税额为:80+7.04+7.04=94.08万

筹划后相比筹划前相差300多万,节税力度可谓相当之大,并且享受的是地方给予企业的优惠政策,合理合法,外地企业也可享受。

因为“税收洼地”的个人独资企业可以核定征收,所以并不用担心采购部的进项问题,而且税负极低,主企业部分利润转移到采购部里享受核定征收还降低了其企业所得税,可谓“一箭双雕”啊。

总之,一般纳税人企业如果只开销项税发票,却收不到进项税发票,在增加应交增值税和企业所得税的同时,还会增加企业的运行成本和资金压力;当然还会引起税务机关的关注。企业应该尽快改变这种错误行为,否则会很麻烦。

在办理园区入驻过程中,也无需企业亲自跑流程,基本都是由园区的代理平台一手操办,并且提供一站式后期服务,欢迎各位私信咨询园区政策。

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